2025 年电商新规政策解读 + 合规方案

一、新规核心内容

市场监管总局《自然人网店管理规范》6 月 1 日实施，统一入驻、运营、退出、数据标准，平台按月报交易数据，私账收款难隐匿。

二、税务合规要点

全网店适用 1.5% 税务合规税率，贸易类采购要增值税专票，服务类需合规发票。

发票方面:贸易类采购需索要增值税专票，服务类需服务商提供合规发票。申报流程简化:每月15日前登录电子税务局，上传平台流水并填写《自然人网店收入明细表》:

个体户税负：

贸易类：增值税 1%、个税 0.15%，综合 1.2%-1.5%，适合缺进项票卖家 。

服务类：增值税 1%、个税 0.4%，综合 1.4%-2%，适用推广、设计等 。

月销售额≤10 万双免个体户，增值税和个税全免 。

三、给电商老板的建议

1、自查过往数据:核对2023-2024年销售收入与申报数据，确保准确。

2、注册双免资格:月销≤10万的店铺尽快申请“双免”享优惠。

3、把握过渡期:2025年6月前完成主体注册及税务登记同步确认平台代扣代缴规则，适应未来数据报送要求，

四、高风险行为预警

1.未登记主体直接开店，按 “无证经营” 处罚，需及时注册个体户或企业 。

2.混淆收入类型避税（如贸易报服务），被查需补税且滞纳金超 50% 。

3.2025 年核定征收门槛收紧，滥用政策、虚假注册园区入黑名单 。